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          关于衢州市开化县人民政府2020年度财政决算审计的整改公告
          时间:2022-07-18 10:00 来源: 开化县人民政府办公室 浏览次数:

          衢州市审计局:

          开化县人民政府自收到《衢州市开化县人民政府2020年度财政决算审计报告》(衢市审财报〔2021〕7号)以来,开化县委、县政府高度重视,认真按照省委、省政府主要领导关于审计问题整改的系列指示要求,对照审计处理意见,以更高站位坚决扛起整改工作政治责任,以高度负责的态度、扎实有力的举措,第一时间制定整改方案,落实工作责任,全力推进整改。现将问题整改情况公示如下:

          一、预算体系建设方面

          (一)1.2亿元基本支出预算编制未细化问题。

          整改情况:2022年年初已将基本支出预算细化到单位和项目,取消财政专项安排。对年度执行过程中出现的人员调动、工资晋升等因素纳入中期预算调整。

          (二)一般公共预算结余178.23万元未补充预算稳定调节基金问题。

          整改情况:一般公共预算结余资金178.23万元在2021年度财政决算时收回统筹,用于补充预算稳定调节基金。

          (三)结转两年的结余资金2230.28万元未收回统筹使用问题。

          整改情况:进一步加强政府性基金预算管理,2021年对两年以上的结转结余资金一律不再结转,全部收回财政统筹使用。

          (四)4项集中财力办大事财政政策未按编制要求确定目标问题。

          整改情况:已按编制要求于2022年2月重新修订完善集中财力办大事财政政策体系,对龙头骨干企业和成长性企业扶持政策、加快开化清水鱼产业发展政策等政策目标进行完善;制定数字经济“一号工程”加快发展政策绩效目标并量化;制定重大科技项目补助政策绩效目标并量化。

          (五)中(长)期财政规划对年度预算编制引导作用不够明显问题。

          整改情况:已在2022年部门预算编制中加强对部门中长期预算编制的指导,2022年预算编制已按照2019-2022年中(长)期财政规划执行。

          (六)预算绩效管理不规范问题。

          整改情况:一是加强预算项目事前绩效评估审核,2022年1月已100%完成对新增的500万元以上部门一般类项目事前评估;二是加强绩效目标管理,2022年1月已100%完成绩效目标编制;三是于2021年7月将2020年度10个重点项目绩效评价结果报送县人大,于2021年8月10日随同开化县2021年度财政总决算一并在“开化县人民政府网”上公开。

          (七)预算项目库管理不够完善问题。

          整改情况:已健全项目入库评审机制,于2022年2月编制开化县财政局预算项目评审内控手册,对风险点、流程以及防控措施进行明确;2022年1月启用预算管理一体化系统,适时实现2022年上级转移支付与项目库挂钩;2022年2月已对256个停用的预算项目打了“禁用”标记,实现了动态清理。

          二、财政决算收入方面

          223.16万元非税收入未征缴问题。

          整改情况:审计期间督促各单位及时将出租收入上缴财政非税收入专户,223.16万元非税收入已于2021年12月全部交入财政专户,并于2022年1月缴入国库。为规范非税收入管理, 2022年2月下发了《关于进一步加强行政事业单位资产管理的通知》。

          三、财政决算支出方面

          (一)预备费安排和动用不合规问题。

          整改情况:2022年预算编制严格按照规定比例设置预备费,2022年安排8000万元,已达到1.25%,保障突发事件处理支出需要。并严格按照《预算法》规定的审批程序和使用范围动用预备费。

          (二)982.47万元预留分配资金再分配时间超过规定期限问题。

          整改情况:建立长效机制,加强对预留分配资金的管理使用,于2022年2月制定了《开化县预算调整调剂管理操作规程》,并在规定的时间内细化分配资金。2022年起,每年9月30日以后不再分配预留资金。

          (三)未及时下达省级转移支付资金问题。

          整改情况:2022年预算编制时要求部门将预下达的上级转移支付资金编入预算,提高预算编制完整性,规范转移支付分配通知。

          (四)政府性基金预算用于预算单位基本支出问题。

          整改情况:在2022年预算编制时,已用一般性公共预算资金重新安排原用政府性基金预算安排的支出。12个乡镇已于2022年2月将原违规用政府性基金预算安排的支出资金全部交回县财政。

          (五)459.01万元专项资金使用不规范问题。

          整改情况:开化县交通运输局于2022年1月通过县级安排的预算资金置换违规用于职工福利费等经常性支出的上级专项支出459.01万元,置换后的上级专项资金459.01万元已于2022年1月27日拨付给开化县公路港航与运输管理中心,用于省交通运输发展专项资金规定的使用范围。

          四、财政资金管理和防范化解风险方面

          (一)社会保障风险准备金未按时足额计提问题。

          整改情况:2021年8月已按《浙江省社会保障风险准备金管理办法》(浙财社〔2018〕56号)足额计提社保风险金。

          (二)财政资金存放管理不到位问题。

          1.未制定财政资金竞争性存放实施细则问题。

          整改情况:已于2021年12月29日出台了《开化县县级财政专户资金竞争性存放管理办法》(开政办发[2021]73号),对财政资金竞争性存放具体实施环节的规则进行了细化,确保资金存放规范性。

          2.竞争性存款比例较低问题。

          整改情况:2021年2月已组织一期9亿元的财政资金招标;2022年1月21日组织5亿元财政社保资金招标;截至2022年1月底,竞争性存放定期比例为57.85%,比2020年末提高了43.78个百分点。

          3.公款存放未经“三重一大”集体决策问题。

          整改情况:2021年10月31日前未经集体决策的定期存款,已全部提前转出用于企业经营使用。CT公司已严格执行“三重一大”集体决策程序,公款存放资金统一归集到国资资金池,避免资金存放的安全风险及廉政风险;完善经济事项集体决策体制建设,实现“三重一大”决策事项全覆盖。

          (三)项目进度偏慢,影响债券资金使用进度问题。

          整改情况:学前教育提升工程中林山菖蒲幼儿园、郑家小学幼儿园和大棚坞幼儿园已完工并投入使用;马金幼儿园主体完成,正在装修施工;油溪口幼儿园主体工程基本完成,正在进行附属工程施工;芹阳新城幼儿园主体结顶;城南小学建设工程因规划调整,债券资金5000万元已于2021年8月调整到205国道开化县音坑至华埠段改建工程项目,并已使用完毕。

          (四)地方政府性债务投资项目资产登记不及时、不完整问题。

          整改情况:已于2021年12月1日下发《关于进一步加强政府性债务管理工作的通知》。于2022年2月,在地方政府债务系统中对38个项目全部进行了资产信息登记。

          五、政府产业基金管理方面

          (一)管理体制机制有待完善。

          1.产业基金管理专业能力不足问题。

          整改情况:一是2021年12月制定出台《部门职责规定》,完善公司内设机构,配备专职人员6人(其中2名具备基金从业资格),并聘请专业人员辅助开展基金投资、风险控制等工作;二是组织开展产业基金专业培训和股权投资培训,提升基金管理水平;三是出台了《开化县政府产业基金管理暂行办法》,办法对选聘基金管理公司等内容作出调整。

          2.子基金监管机制有待强化问题。

          整改情况:一是出台《子基金观察员制度》和《投后管理暂行办法》,加强对子基金监管;二是积极开展子基金投后管理。对立友子基金:与基金管理人谈判,达成立友基金回购意向,形成初步退出方案;对泰康子基金:先后3次开展投后管理和组团联企服务,推进针剂车间完成设备技改。

          3.考核激励机制有待健全问题。

          整改情况:一是2022年1月出台《子基金绩效考核管理办法》,强化对基金管理人的业绩考核。二是定期收集开化立友基金、开化企宁基金基金管理报告、财务报表,及时了解掌握子基金运行情况,加强子基金绩效考核管理。

          (二)产业基金出资不到位问题。

          整改情况:由于我县财力有限,产业基础薄弱,可投项目不多,为避免财政资金闲置,提高资金使用绩效,根据项目实际投资需求,由县财政适时安排预算资金对产业基金进行分期出资。

          (三)投资项目管理欠规范问题。

          1.投前调查不到位问题。

          整改情况:一是2022年1月出台《投资管理暂行办法》,规范投前调查行为;二是加强拟投资项目投前调查工作,委托第三方开展商业、财务、法律尽调,对发现有安全、环保、纳税、骗补等方面重大违法违规行为的企业一律不得投资。三是加强基金专业人才队伍建设,2022年1月组织开展基金投资项目合法合规性专题培训,提高合规意识。

          2.投后监管不到位问题。

          整改情况:一是出台《子基金观察员制度》、《投资管理暂行办法》和《投后管理暂行办法》规范参与经营管理;二是加强投后管理,通过视频会议或者实地走访等方式开展投后工作,收集子基金管理报告。三是设置风控部,安排专人落实诉讼工作,并通过司法途径维护产业基金权益。

          3.子基金投向及投资规模不合规问题。

          整改情况:一是2022年1月出台《投资管理暂行办法》和《投后管理暂行办法》,规范子基金投资行为。二是组织学习《政府出资产业投资基金管理暂行办法》《浙江省产业基金管理办法》,严格按照《政府出资产业投资基金管理暂行办法》和省市县产业基金有关规定执行,降低基金投资过度集中风险。

          4.投资企业股权未交割到位问题。

          整改情况:《合伙企业财产份额转让协议书》已于2022年4月2日通过县政府决策审批。至2022年6月30日,已收到回购款项300万元。

          六、政府投资项目方面

          (一)11个项目预算执行率低问题。

          整改情况:11个项目中城华快速路(朝阳段)建设工程、城区及周边旅游基础设施服务提升工程、实验小学新建食堂、龙山溪流域华埠段综合治理工程、钱江源国家公园科普馆、根缘小镇南大门(停车及配套设施)项目、七彩长虹暗夜公园等7个项目已完工执行率100%;农村生活污水治理设施新建及改造和钱江源国家公园管控能力与标识体系工程2个项目已完成总投资的72%以上;开化水库工程项目正在前期征迁,已拨付资金13.33亿元,执行率69.44%;城南小学新建工程1个项目因选址问题暂停实施,项目预算已调整到205国道。

          (二)16个已完工项目未编制竣工财务决算问题。

          整改情况:2020年11月,出台了《开化县基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》,2020年12月,制定了《开化县基本建设项目竣工财务决算审核批复操作规程》。2022年2月已经对有关人员进行上门及电话业务辅导。2022年3月22日,县政府下发交办单督促相关单位加快做好已完工项目竣工财务决算。截至6月30日,法院1个项目、教育局8个项目、城发公司4个项目均已完成竣工财务决算编制,另有2个项目处于编制竣工财务决算环节。

          (三)5个政府投资项目建设管理不规范问题。

          整改情况:一是通过建章立制,形成长效机制。桐村镇政府、大溪边乡、钱江源国家公园管理局分别出台了《桐村镇村级工程项目建设管理办法(试行)》、《大溪边乡项目工程管理办法》和《钱江源国家公园项目管理办法(试行)》。二是举一反三,开展全员培训。深入剖析本次审计反映问题,举一反三,分批次开展项目规范管理的政策解读和常见审计问题案例分析等培训活动,提升项目管理决策水平。三是为提高项目工程管理工作科学化水平,大溪边乡首创项目工程管理系统。

          开化县人民政府

          2022年7月8日

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